Mon premier weblogue

Nombreux sont les Marocains qui font appel au crédit à la consommation pour partir en vacances, financer les études de leurs enfants, acquérir une voiture, effectuer des travaux ou tout simplement pour disposer d'une réserve d'argent à utiliser en toute liberté…

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Bank Al-Maghrib suit de près l'évolution des différents facteurs pouvant affecter l'inflation, qui devrait atteindre 2,7 % à fin 2008, soit "un niveau sensiblement supérieur" au taux de 2,2% prévu initialement, a indiqué son gouverneur, Abdellatif Jouahri.

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Un processus simple et sans risque

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Utiliser le crédit-bail, pour votre entreprise, comme outil financier, c'est opter pour un moyen pratique et économique d'intégrer vos achats de matériel et d'équipements à un programme de financement équilibré.

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Deux catégories d'aqents économiques peuvent procurer un contrat de crédit-bail les financiers, les fournisseurs.

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Le crédit bail est traité comptablement comme si le crédit preneur était propriétaire avec un crédit assorti au nom du principe "substance over form".

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La location avec option d'achat est-elle la bonne solution pour financer votre nouveau véhicule ? Pour le savoir une petite lecture s'impose... Se poser la question du choix d’un financement d’une voiture par une location avec option d’achat, revient à se poser la question de la différence avec un crédit classique.

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Le crédit bail est une location avec à la fin de la période de location une option d'achat pour une somme tenant compte des versements effectués à titre de loyers.

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Deux catégories d'aqents économiques peuvent procurer un contrat de crédit-bail les financiers, les fournisseurs.

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Selon la DEPF, la stratégie mise en place par l’Etat pour soutenir le secteur immobilier a contribué au renforcement du rôle du système bancaire dans le financement à l’aval du secteur de l’habitat.

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La règle usuelle du crédit-bail est celle du choix du matériel par le locataire qui définit les caractéristiques techniques. Il negcocie le prix et les modalités de paiement. Le loueur fait souvent une vérification pour limiter les tentations d'accords qui pourraient le léser. Le locataire devient responsable de la qualité du bien, des caractéristiques de productivité, de la qualité des produits, et aussi de l'entretien, de l'approvisionnent en pièce détachées, du paiement des assurances.

Il arrive que les fabricants de matériels ou les concessionnaires proposent leur biens avec le financement, voire l'entretien comme cela est fréquent avec les ordinateurs. Le plus souvent il s'agit d'equipements importants ou bien banalisés sur le marché local ou régional. Le choix du locataire est alors très encadré mais il reste responsable devant le bailleur qui appréciera toujours une garantie d'entretien préservant la valeur et la possibilité de revente de l'équipement sauf obsolescence.

Le cas le plus rare est celui dans lequel le bailleur propose ou choisit lui-même le matériel objet du crédit-bail leasinq. Le locataire peut y trouver un avantage dans la capacité de négociation du bailleur avec les fournisseurs en discutant les modalités financières ou techniques. En Côte d'Ivoire la société Taw leasing s'était créée en proposant uniquement une marque et quelques types de véhicules de transport routier avec un contrôle et une assistance entretien. Ce concept très anglo-saxon est une forme de location longue durée avec services qui poursuit le même but économique.

Un système de crédit « IJARA » pour l’acquisition de véhicules devrait être proposé par une société réunionnaise avant la fin de l'année.

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Pour l'utilisateur

Le fait de ne pas être propriétaire de l'équipement est en de nombreux endroits un obstacle psychologique important. L'entrepreneur aime montrer son bien.

- Pour le loueur

Les aranties de propriété sont souvent illusoires et de ce fait la location ne peut exister. Un bien sophistiqué sur un marché limité ne permet pas une garantie car il n'y a pas de possibilité de revente dans des conditions financières satisfaisantes. Le résultat est le cantonnement des financements à des biens très standards tels les véhicules industriels de transport ou la bureautique.

Il faut convaincre le bailleur de la compétence technique de l'utilisateur et de l'existence d'un marché solvable. Malgré les études, le choix final du loueur reste une appréciation personnelle hors rentabilité prévisionnelle et fonction de ses expériences passées. Le plus souvent le loueur ne donne son accord que si le risque de voir cette activité en difficulté est compensé par l'activité des autres secteurs de l'entreprise. Il ne peut donc s'agir d'une création ex nihilo d'activité.

Par ailleurs, en cas de litige. il ne faut pas négliger les risques juridiques apportés par juges peu au fait de la nature de ces contrats. Une autre difficulté non négligeable est celle de lenteurs infinies dans la tentative de récupération du bien par le loueur. Dans les faits, celles-ci le rendent sans droits sur son matériel qu'il ne retrouvera dans le meilleur des cas que dans un état d'entretien tout à fait relatif.

Le loueur recherche toujours un garantie financière et la création/projet est examinée avec beaucoup de circonspections, le bilan et l'activité passée sont de bons indicateurs de capacité professionnelle.

Il faut parler de ces difficultés pour pouvoir les surmonter et avoir un dialogue franc entre les parties. Un grand nombre d'opérations se réalise tous les jours même si l'usage n'est pas encore suffisamment possible dans tous les Etats

Le Irana, crédit-bail et l'anglo-américain leasing sont frères pour l'utilisateur, même si le juriste n'est pas d'accord. Ils représentent deux manières juridiques d'une même réalité économique : mettre à la disposition un équipement pour produire biens et services chez les entrepreneurs Grands ou petits de l'industrie, du commerce, des services ou de l'agriculture. Ces deux frères font rêver pour l'apparente facilité qu'ils sont censés procurer.

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Publication des résultats annuels 2007

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